Kế Toán Thuế Là Gì? Công Việc Của Kế Toán Thuế Cần Làm

Kế toán thuế đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ tài chính với Nhà nước. Công việc này không chỉ đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc về luật thuế và các quy định pháp lý liên quan mà còn yêu cầu kỹ năng phân tích, xử lý số liệu chính xác. Vậy thực tế công việc của kế toán thuế gồm những gì và trách nhiệm cụ thể ra sao? Hãy cùng Việt Long VID khám phá chi tiết trong bài viết này nhé!

Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Công việc chính của kế toán thuế là tính toán, khai báo và đảm bảo các khoản thuế của công ty được nộp đầy đủ và đúng hạn. Họ cũng đảm nhận trách nhiệm kiểm tra và cập nhật các quy định pháp lý liên quan đến thuế, nhằm đảm bảo rằng doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Bên cạnh đó, kế toán thuế còn giúp doanh nghiệp theo dõi chặt chẽ các hoạt động tài chính và sản xuất, từ đó xác định số tiền thuế phải đóng và báo cáo chính xác với cơ quan thuế. Công việc này giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu quả trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế và tránh được những rủi ro về pháp lý.

Kế toán thuế đóng vai trò gì trong doanh nghiệp?

Kế toán thuế đóng vai trò không thể thiếu trong mọi hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt trong việc giúp doanh nghiệp duy trì sự tuân thủ các quy định thuế và quản lý các nghĩa vụ tài chính liên quan. Công việc của kế toán thuế không chỉ bao gồm việc kê khai và nộp thuế đúng hạn mà còn giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý. Dưới đây là những trách nhiệm và vai trò chính của kế toán thuế:

Quản lý nghĩa vụ thuế: Kế toán thuế có trách nhiệm tính toán và kê khai đầy đủ các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp, chẳng hạn như thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và các loại thuế khác.
Đảm bảo tuân thủ quy định pháp lý: Giúp doanh nghiệp thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ pháp lý liên quan đến thuế, từ việc lập báo cáo thuế chính xác đến việc kiểm tra, đối chiếu với cơ quan thuế.
Tối ưu hóa chi phí thuế: Hỗ trợ doanh nghiệp áp dụng các chính sách thuế hợp lý, giúp giảm gánh nặng tài chính trong khi vẫn đảm bảo tuân thủ các quy định.
Cung cấp báo cáo tài chính liên quan đến thuế: Chuẩn bị các báo cáo, phân tích chi tiết về tình hình thuế, giúp ban lãnh đạo đưa ra quyết định chiến lược phù hợp, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và phát triển lâu dài của doanh nghiệp.
Giảm thiểu rủi ro kiểm tra thuế: Chịu trách nhiệm bảo đảm mọi chứng từ, hồ sơ thuế được ghi nhận và lưu trữ đầy đủ, chính xác.

Với những vai trò quan trọng này, kế toán thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định thuế mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững và ổn định của doanh nghiệp trong thị trường cạnh tranh.

Công việc của kế toán thuế bao gồm những gì?

Công việc của kế toán thuế có thể được phân loại theo các thời điểm khác nhau trong năm, bao gồm: công việc cần thực hiện vào đầu năm, công việc hàng ngày, các nhiệm vụ định kỳ mỗi tháng, công việc phải làm theo quý và những nhiệm vụ quan trọng vào cuối năm. Mỗi giai đoạn có các yêu cầu và trách nhiệm riêng, đòi hỏi kế toán thuế phải chú ý và thực hiện đúng quy trình để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật.

Công việc kế toán thuế vào đầu năm

Vào đầu năm, kế toán thuế sẽ phải thực hiện một số công việc quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ các quy định về thuế. Những công việc của kế toán thuế vào đầu năm bao gồm:

Kê khai và nộp thuế môn bài: Doanh nghiệp mới thành lập phải thực hiện nghĩa vụ này vào đầu năm. Kế toán thuế cần hoàn thành thủ tục kê khai và nộp thuế môn bài trước ngày 31/1 theo yêu cầu của pháp luật.
Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho tháng 12 hoặc quý IV của năm trước.
Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính cho quý IV của năm trước.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Kế toán thuế cũng cần nộp báo cáo này cho quý IV của năm trước để kiểm tra và đối chiếu các thông tin liên quan.

Công việc hàng ngày của kế toán thuế

Kế toán thuế đảm nhận nhiều công việc quan trọng trong suốt ngày làm việc, bao gồm:

Thu thập và kiểm tra hóa đơn đầu vào và đầu ra.
Xác minh tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, đảm bảo thông tin trên hóa đơn không bị sai lệch.
Nộp thuế đúng hạn để tránh tình trạng bị phạt vì chậm trễ.
Hạch toán các giao dịch ngân hàng liên quan đến tiền vào và tiền ra.
Đảm bảo việc nộp ngân sách Nhà nước và hạch toán các giao dịch về quỹ theo phiếu thu, phiếu chi.
Lưu trữ và tổ chức các hóa đơn, chứng từ một cách khoa học, dễ dàng truy cứu khi cần thiết.

Công việc hàng tháng của kế toán thuế

Mỗi tháng, kế toán thuế có trách nhiệm thực hiện một số nhiệm vụ quan trọng như:

Soạn thảo và gửi tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng và đạt doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
Chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trong trường hợp doanh nghiệp có phát sinh thuế từ 50 triệu VNĐ trở lên.
Đảm nhận việc khai báo các loại thuế khác nếu có phát sinh trong tháng.
Lập báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn cho doanh nghiệp mới thành lập trong vòng 12 tháng.
Thực hiện các bút toán phân bổ công cụ, dụng cụ và trích khấu hao tài sản cố định.
Kiểm tra và đối chiếu các chỉ số trên bảng cân đối kế toán, đề xuất phương án xử lý các chênh lệch (nếu có) tránh để tồn đọng công việc vào cuối năm tài chính.

Công việc của kế toán thuế hàng quý

Kế toán thuế có những công việc định kỳ vào mỗi quý. Trong thời gian này, họ phải thực hiện các báo cáo theo yêu cầu của pháp luật.

Tờ khai thuế GTGT, áp dụng cho các doanh nghiệp mới thành lập có doanh thu dưới 50 tỷ VNĐ.
Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân.
Báo cáo về việc sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp, bao gồm những hóa đơn đã được sử dụng và những hóa đơn không còn giá trị.

Công việc của kế toán thuế vào cuối năm

Công việc của kế toán thuế trong thời điểm cuối năm là một quá trình quan trọng và bận rộn, yêu cầu sự chính xác cao. Dưới đây là những nhiệm vụ chính mà kế toán thuế cần hoàn thành:

Lập báo cáo tài chính năm: Đây là nhiệm vụ quan trọng nhất, bao gồm các báo cáo như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính. Các tài liệu này giúp đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong năm qua.
Chuẩn bị báo cáo thuế quý IV: Tổng hợp và kiểm tra tình hình thuế của doanh nghiệp trong quý cuối cùng của năm.
Hoàn thành báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Các báo cáo này sẽ tổng kết nghĩa vụ thuế trong suốt năm và gửi đến cơ quan thuế để hoàn thành quy trình quyết toán.
In sổ sách phục vụ cho quyết toán thuế và kiểm toán: Bao gồm các sổ cái, sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng, sổ chi tiết các tài khoản, bảng trích khấu hao tài sản cố định, phiếu thu chi và các tài liệu khác cần thiết cho việc kiểm tra và thanh tra thuế.

Những công việc này đòi hỏi kế toán thuế phải làm việc cẩn trọng và chính xác để đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch của các báo cáo tài chính và thuế. Với khối lượng công việc cuối năm đầy bận rộn và yêu cầu độ chính xác cao, việc xử lý các báo cáo tài chính và thuế đòi hỏi sự am hiểu sâu rộng và kỹ năng chuyên môn. Để đảm bảo rằng mọi thủ tục kế toán thuế của doanh nghiệp được thực hiện một cách chính xác và tuân thủ pháp luật, hãy để Dịch vụ Kế toán Thuế tại Việt Long VID hỗ trợ bạn.

Hy vọng những thông tin vừa chia sẻ sẽ giúp các bạn hiểu rõ hơn về công việc của kế toán thuế và những yêu cầu cần có để phát triển trong lĩnh vực này. Để trở thành một kế toán thuế chuyên nghiệp, bên cạnh kiến thức vững vàng, sự cẩn thận và tinh thần trách nhiệm là điều không thể thiếu. Nếu bạn cần hỗ trợ về dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi qua các thông tin dưới đây. Chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành và hỗ trợ bạn!