Có Bắt Buộc Chuyển Khoản Tính Thuế Không? Giải Đáp A – Z

Mới đây, theo quy định mới nhất từ ngày 1/7/2025, mọi giao dịch muốn được khấu trừ thuế GTGT bắt buộc phải sử dụng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, bao gồm chuyển khoản ngân hàng. Điều này khiến nhiều người băn khoăn liệu việc chuyển khoản tính thuế này có áp dụng cho mọi trường hợp hay không. Chuyển khoản có tính thuế không và chuyển khoản bao nhiêu tiền thì phải đóng thuế là những câu hỏi Việt Long được nhận gần đây. Trong bài viết sau, chúng tôi sẽ giúp bạn làm rõ những quy định quan trọng để tránh hiểu sai và lo lắng không cần thiết nhé!

Giao dịch bao nhiêu thì phải chuyển khoản?

Từ ngày 01/7/2025, quy định mới trong Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 sẽ chính thức có hiệu lực, trong đó thay đổi quan trọng liên quan đến điều kiện khấu trừ thuế GTGT. Cụ thể, mọi giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, không phân biệt giá trị lớn hay nhỏ, đều bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt nếu muốn được khấu trừ thuế đầu vào. Điều này đánh dấu sự thay đổi so với quy định cũ tại khoản 2 Điều 12 Luật Thuế GTGT 2008 (sẽ hết hiệu lực từ 01/7/2025), vốn cho phép thanh toán tiền mặt với hóa đơn dưới 20 triệu đồng.

Tuy nhiên, hiện đang có dự thảo Nghị định hướng dẫn Luật Thuế GTGT 2024, trong đó đề xuất điều kiện khấu trừ chỉ áp dụng cho các hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên. Nếu được thông qua, quy định mới sẽ giúp nới lỏng đáng kể việc thanh toán đối với các hóa đơn nhỏ. Cụ thể, tại Điều 10 của dự thảo, chỉ các khoản thanh toán từ 5 triệu đồng (đã bao gồm thuế GTGT) mới phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng đây mới là dự thảo, chưa phải văn bản chính thức. Do đó, doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần theo dõi sát các cập nhật mới để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Chuyển khoản có tính thuế không?

Theo quy định hiện hành, việc đánh thuế các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân được căn cứ theo Luật Quản lý thuế, Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn liên quan. Cơ quan thuế không đánh thuế dựa trên hành vi chuyển khoản đơn thuần, mà sẽ xem xét bản chất của dòng tiền. Có thể hiểu đơn giản là nó có phát sinh nghĩa vụ kê khai và nộp thuế hay không.

Như vậy, chuyển khoản tính thuế còn phụ thuộc vào nhiều trường hợp. Việc một khoản tiền chuyển khoản có bị tính thuế hay không phụ thuộc vào việc khoản đó có liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoặc phát sinh thu nhập chịu thuế.

Hiện không có quy định cụ thể giới hạn chuyển khoản bao nhiêu tiền phải đóng thuế, mà thay vào đó, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào tính chất của giao dịch để xác định nghĩa vụ thuế. Ví dụ: nếu cá nhân nhận được các khoản tiền đều đặn từ việc bán hàng online, dịch vụ cá nhân mà không kê khai, thì những khoản tiền đó có thể bị truy thu thuế và xử phạt.

Như đã đề cập, không phải tất cả khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều bị tính thuế. Nhiều giao dịch chuyển khoản đơn thuần, nếu không gắn với hoạt động thương mại hoặc thu nhập chịu thuế, sẽ không bị truy thu hay tính vào doanh thu.

9 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế

Theo phân tích từ các chuyên gia trong lĩnh vực pháp lý và tài chính, quy định hiện hành không hề khẳng định rằng mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều phải chịu thuế. Thực tế, việc chuyển khoản tính thuế còn phụ thuộc vào mục đích và bản chất giao dịch. Có nhiều trường hợp phổ biến được pháp luật miễn thuế nếu có đầy đủ căn cứ rõ ràng. Hiểu đúng bản chất và minh bạch trong giao dịch sẽ giúp người dân yên tâm hơn, tránh những hiểu lầm không đáng có. 

Vay mượn giữa người thân, bạn bè

Những khoản tiền được chuyển giữa người thân hoặc bạn bè với mục đích vay mượn, hỗ trợ tài chính cá nhân đều được pháp luật xem là giao dịch dân sự. Trường hợp này không phát sinh thu nhập nên không nằm trong diện chuyển khoản tính thuế. Tuy nhiên, để hạn chế rủi ro bị hiểu nhầm là giao dịch thương mại, người gửi nên chú thích rõ ràng nội dung như “cho vay”, “chuyển hỗ trợ” hoặc “mượn tiền cá nhân” trong phần nội dung chuyển khoản.

Nhận tiền để đáo hạn khoản vay ngân hàng

Chuyển khoản để tất toán khoản vay ngân hàng là tình huống khá phổ biến hiện nay. Nhiều người nhờ người thân hoặc bên thứ ba chuyển tiền giúp vào tài khoản cá nhân để kịp thanh toán nợ đến hạn với ngân hàng. Đây là hình thức hỗ trợ mang tính thủ tục, không phát sinh thu nhập thật sự, nên không thuộc diện chuyển khoản tính thuế theo quy định của cơ quan thuế.

Tiền được gửi từ người thân ở nước ngoài

Tiền chuyển từ thân nhân ở nước ngoài (thường gọi là kiều hối) là một trong những nguồn thu được miễn thuế tại Việt Nam theo quy định hiện hành. Đây không được coi là thu nhập chịu thuế cá nhân, miễn là khoản tiền được gửi thông qua các kênh chính thống như hệ thống ngân hàng thương mại hoặc tổ chức chuyển tiền được cấp phép. Vì vậy, trong trường hợp này, việc chuyển khoản tính thuế không được áp dụng, nhằm bảo vệ quyền lợi người nhận và khuyến khích dòng ngoại tệ chảy về trong nước.

Các hoạt động thu/chi hộ

Các trường hợp thu, chi hộ, chẳng hạn như shipper thu tiền COD hay nhân viên được ủy quyền nhận tiền rồi chuyển lại cho công ty, sẽ không bị coi là thu nhập cá nhân phải nộp thuế. Bởi lẽ, đây chỉ là các khoản giao dịch mang tính chất trung gian, không phát sinh lợi ích thật sự cho người nhận. Do đó, dù thực hiện chuyển khoản, các khoản này không nằm trong diện chuyển khoản tính thuế theo quy định hiện hành.

Chuyển tiền hộ mà không thu phí

Nếu bạn chỉ đơn thuần chuyển tiền hộ cho người khác mà không nhận bất kỳ khoản thù lao nào, thì số tiền đó sẽ không bị cơ quan thuế xem là thu nhập, do đó chuyển khoản không bị tính thuế. Ngược lại, trong trường hợp bạn có thu phí dịch vụ, phần tiền công đó có thể được xếp vào thu nhập từ dịch vụ và bị tính thuế theo quy định hiện hành (thường khoảng 5%–7%).

Nhận tiền bán nhà, đất khi đã hoàn thành nghĩa vụ thuế

Trong trường hợp cá nhân đã hoàn tất nghĩa vụ thuế liên quan đến giao dịch chuyển nhượng bất động sản, như thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ, thì khoản tiền được chuyển khoản thanh toán sau đó sẽ không bị tính thuế lại. Tuy nhiên, nếu cơ quan thuế phát hiện có hành vi khai giá thấp nhằm giảm thuế, họ hoàn toàn có thể tiến hành truy thu phần chênh lệch, dù giao dịch đã hoàn tất. 

Tiền lương đã khấu trừ thuế và chuyển cho người thân

Nếu một cá nhân chuyển khoản tiền lương đã khấu trừ thuế cho người thân như vợ, chồng hoặc cha mẹ, thì khoản tiền này không được coi là phát sinh thu nhập mới ở phía người nhận. Do đó, chuyển khoản tính thuế sẽ không áp dụng trong trường hợp này. Tuy nhiên, để tránh rủi ro khi bị cơ quan thuế kiểm tra, người chuyển nên lưu giữ chứng từ chứng minh đây là thu nhập hợp pháp đã nộp thuế đầy đủ.

Lương nhận từ nước ngoài đã đóng thuế sở tại

Nếu người lao động Việt Nam làm việc tại nước ngoài đã hoàn tất nghĩa vụ thuế tại quốc gia đang cư trú, thì khoản thu nhập chuyển về Việt Nam sẽ không bị tính thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, để được miễn thuế, người nhận cần xuất trình đầy đủ chứng từ chứng minh đã đóng thuế tại nước ngoài và thực hiện chuyển khoản qua hệ thống ngân hàng hợp pháp. 

Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ

Trong các giao dịch vay mượn mang tính chất dân sự giữa cá nhân với nhau như giữa bạn bè, người thân hoặc góp hụi, nếu không có lãi hoặc chỉ phát sinh lãi nhỏ, không đều đặn, thì sẽ không bị xem là hoạt động kinh doanh, do đó không phát sinh nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, nếu khoản vay được thực hiện với tổ chức hoặc doanh nghiệp và có nhận lãi định kỳ, người cho vay có thể bị áp dụng mức thuế 5% trên phần lãi thu được. 

Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt quản lý thu nhập cá nhân, việc chuyển khoản tính thuế không còn là chuyện hiếm gặp. Tuy nhiên, bạn hoàn toàn có thể chủ động bảo vệ mình nếu hiểu đúng quy định và biết cách chứng minh nguồn tiền minh bạch. Việc phân biệt rõ đâu là khoản chịu thuế, đâu là khoản miễn thuế sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối không đáng có.

Nếu còn băn khoăn về nghĩa vụ kê khai hay cần hỗ trợ xử lý các vấn đề liên quan đến thuế khi chuyển khoản, hãy liên hệ Việt Long VID để được tư vấn kịp thời và chính xác.

• Địa chỉ: Số 385/2A Nguyễn Chí Thanh, tổ 67, khu 7, Phường Tương Bình Hiệp, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương
• Hotline: 0911882040
• Email: vietlongvid@gmail.com